Bộ Tài Chính Việt Nam Đề Xuất Chương Trình Thí Điểm Đánh Thuế Tài Sản Số

Bộ Tài chính Việt Nam đang hoàn thiện dự thảo nghị quyết trình Chính phủ về việc thí điểm phát hành và giao dịch tài sản tiền mã hóa. Trọng tâm chính của sáng kiến ​​này là nghĩa vụ thuế liên quan đến các hoạt động liên quan đến tiền mã hóa. Bước đi này đánh dấu bước tiến đáng kể trong việc tích hợp tài chính kỹ thuật số vào khuôn khổ pháp lý, đảm bảo cả phát triển thị trường và thu thuế. Nghĩa Vụ Thuế Đối Với Giao Dịch Tiền Điện Tử Theo Bộ Tài chính, mọi giao dịch tài sản tiền điện tử tại Việt Nam phải tuân thủ các quy định về thuế hiện hành. Ngày 11 tháng 3 năm 2025, căn cứ Chỉ thị số 22/CĐ-TTg ngày 9 tháng 3 năm 2025 của Thủ tướng Chính phủ và Thông báo số 81/TB-VPCP ngày 6 tháng 3 năm 2025 của Văn phòng Chính phủ, Bộ đã trình Đề xuất số 64/TTr-BTC. Dự thảo nghị quyết này không chỉ đưa ra cơ chế thí điểm phát hành và giao dịch tài sản tiền điện tử mà còn nhấn mạnh đến việc xây dựng chính sách thuế phù hợp để điều chỉnh thị trường đang phát triển nhanh chóng này. Bộ thừa nhận rằng tài sản tiền mã hóa đã trải qua sự mở rộng toàn cầu đáng kể, với khối lượng giao dịch cao và các đặc điểm phức tạp. Hàng triệu người tham gia trên toàn thế giới, bao gồm cả Việt Nam, tham gia vào giao dịch tiền mã hóa. Tuy nhiên, sự tăng trưởng nhanh chóng này đặt ra những thách thức lớn về quản lý thuế, vì các giao dịch tiền mã hóa thường diễn ra xuyên biên giới, dễ bị che giấu và gây ra rủi ro trốn thuế. Các quốc gia như Nhật Bản và Liên minh Châu Âu đã thực hiện các chính sách thuế cụ thể đối với tài sản tiền mã hóa, nêu bật nhu cầu Việt Nam phải thiết lập khuôn khổ quản lý riêng của mình. Chương Trình Thí Điểm Để Phát Triển Một Khuôn Khổ Thuế Tiền Điện Tử Trong bối cảnh này, chương trình thí điểm không chỉ nhằm mục đích cung cấp một môi trường pháp lý cho đổi mới tài chính mà còn để thử nghiệm các phương pháp thu thuế hiệu quả. Bộ Tài chính tuyên bố rằng việc triển khai thí điểm sẽ được thực hiện trên quy mô nhỏ dưới sự giám sát chặt chẽ của cơ quan quản lý. Điều này sẽ cho phép các cơ quan chức năng đánh giá tính khả thi của việc áp dụng thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) và thuế thu nhập cá nhân (PIT) đối với các giao dịch tiền điện tử. “Thị trường tài sản tiền mã hóa đang mở rộng nhanh chóng, nhưng hầu hết các giao dịch vẫn chưa được khai báo cho mục đích thuế. Chương trình thí điểm sẽ cho phép cơ quan thuế khám phá các cách xác định thu nhập chịu thuế từ tài sản tiền mã hóa, đảm bảo tính minh bạch, ngăn ngừa thất thu và bảo vệ nhà đầu tư”, một đại diện của Bộ Tài chính giải thích. Luật thuế hiện hành của Việt Nam đã cung cấp một khuôn khổ cơ bản cho tất cả các hoạt động kinh doanh, bao gồm VAT đối với hàng hóa và dịch vụ và thuế thu nhập đối với cá nhân và doanh nghiệp. Tuy nhiên, thách thức chính đối với tài sản tiền điện tử nằm ở việc phân loại chúng theo luật chuyên ngành. Vẫn chưa rõ liệu chúng có nên được coi là hàng hóa, chứng khoán hay một loại tài sản duy nhất hay không. Sự mơ hồ này khiến việc phân loại và thực thi thuế chính xác trở nên khó khăn. Để giải quyết vấn đề này, Bộ đề xuất, trong giai đoạn thí điểm, các sàn giao dịch tiền điện tử phải phối hợp với cơ quan thuế để ghi chép, báo cáo chính xác dữ liệu giao dịch, làm cơ sở cho việc kê khai, nộp thuế. Giám Sát Thuế Theo Công Nghệ Một đặc điểm đáng chú ý của dự thảo nghị quyết là sự hợp tác theo kế hoạch giữa Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế để triển khai hệ thống theo dõi kỹ thuật số cho các giao dịch tiền điện tử. Hệ thống này sẽ giúp xác định các cá nhân và tổ chức kiếm được thu nhập từ tài sản tiền điện tử đồng thời phát hiện các hoạt động trốn thuế và rửa tiền tiềm ẩn. Sáng kiến ​​này nhằm đảm bảo rằng một khi tài sản tiền điện tử được công nhận chính thức, các chính sách thuế có thể được áp dụng hiệu quả và nhất quán. Bộ cũng nhấn mạnh rằng việc áp thuế đối với tài sản tiền điện tử không chỉ nhằm mục đích tăng doanh thu của chính phủ mà còn nhằm thúc đẩy thị trường tài chính minh bạch. “Nếu tài sản tiền điện tử được công nhận hợp pháp là một loại tài sản có thể giao dịch, những người tham gia thị trường phải hoàn thành nghĩa vụ thuế tương ứng của họ. Trong giai đoạn thí điểm, chúng tôi sẽ thử nghiệm các mức thuế khác nhau để xác định cách tiếp cận tối ưu—cách tiếp cận thúc đẩy tăng trưởng thị trường mà không gây quá tải cho những người tham gia”, Bộ tuyên bố. Hướng Dẫn Thuế Tạm Thời Và Phát Triển Chính Sách Trong Tương Lai Để tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu thuế, Bộ Tài chính có kế hoạch đề xuất hướng dẫn tạm thời về thuế tiền điện tử, bao gồm các phương pháp xử lý tổn thất giao dịch. Các hướng dẫn này sẽ cung cấp cơ sở cho các cơ quan thuế địa phương thực hiện thu thuế trong giai đoạn thí điểm trong khi thu thập phản hồi từ các doanh nghiệp và cá nhân để tinh chỉnh các chính sách dài hạn. Dự thảo nghị quyết này phản ánh cam kết của Việt Nam trong việc thiết lập một cách tiếp cận có cấu trúc đối với quản lý tài sản tiền điện tử, trong đó thuế đóng vai trò trung tâm trong việc đảm bảo công bằng và bền vững. Kết quả của giai đoạn thí điểm này sẽ rất quan trọng trong việc định hình các chính sách thuế trong tương lai của Việt Nam đối với lĩnh vực tài chính kỹ thuật số.