Cơ quan Thuế thu nhập Ấn Độ đã nhắm đến các nhà giao dịch tiền điện tử đã thực hiện giao dịch chênh lệch giá USDT và sau đó cố gắng giảm hóa đơn thuế của họ bằng các khoản bù trừ mà luật pháp không cho phép. Các điều tra viên ở Hyderabad đã phát hiện ra các nhà giao dịch sử dụng bot tự động để khai thác những khoảng cách giá nhỏ giữa Tether trên các sàn giao dịch. Chiến lược này không phải là bất hợp pháp. Tuy nhiên, các quan chức cho biết nhiều nhà giao dịch không hoàn toàn công khai lợi nhuận và sau đó cố gắng tính toán lợi nhuận với các khoản lỗ. Các thông báo hiện đang được chuẩn bị.
Nếu bạn mua USDT với giá hơi rẻ hơn trên một sàn giao dịch và bán nó với giá cao hơn trên sàn khác, đó là giao dịch chênh lệch giá (arbitrage). Lợi nhuận vẫn được coi là thu nhập từ tài sản số ảo. Theo bộ phận này, một số nhà giao dịch đã coi những khoản thu nhập này như thu nhập từ kinh doanh thông thường và cố gắng rửa chúng với các khoản lỗ khác. Đó là nơi bắt đầu của vấn đề.
Những gì luật pháp nói (và những gì nó cấm )
Điều 115BBH, được giới thiệu trong Luật Tài chính năm 2022, áp dụng thuế 30% cố định trên thu nhập từ việc chuyển nhượng VDA. Nó chặn tất cả các khoản khấu trừ ngoại trừ chi phí mua vào. Quan trọng nhất, bạn không thể bù đắp khoản lỗ VDA với thu nhập khác, và bạn không thể chuyển tiếp những khoản lỗ đó.
Hội đồng Trung ương về Thuế Trực tiếp cũng đã chỉ ra một sai lầm đơn giản nhưng tốn kém: bỏ qua lịch trình VDA mới trong tờ khai thuế thu nhập. Khi lịch trình đó trống nhưng dấu vết TDS 1% cho thấy hoạt động tiền điện tử, nó sẽ kích hoạt việc xác minh.
Việc thi hành pháp luật đang trở nên thông minh hơn—và nhanh chóng
Ngoài việc quét chênh lệch giá, Bộ I-T đã tập trung vào dữ liệu. Họ đang đối chiếu các báo cáo với các tờ khai TDS từ các sàn giao dịch và thực hiện các chiến dịch NUDGE để khiến người nộp thuế sửa các lỗi. Các thông tin từ Quốc hội cho thấy các cơ quan đã thu được 437 crore Rs từ thu nhập VDA trong năm tài chính 2022–23. Bộ cho biết họ sử dụng phân tích và các công cụ AI/ML để phát hiện việc báo cáo thiếu. Hình phạt cho việc báo cáo sai theo Điều 270A có thể rất nặng.
Dưới đây là cách để những người nộp hồ sơ có thể tuân thủ quy định ngay bây giờ:
Báo cáo mọi giao dịch VDA trong Lịch trình VDA, ngay cả các giao dịch arbitrage nhỏ.
Đối chiếu 1% TDS bị trừ bởi các sàn giao dịch với những gì bạn báo cáo.
Chỉ yêu cầu chi phí mua; bỏ qua việc điều chỉnh chỉ số và khấu trừ chi phí kinh doanh.
Không được bù đắp lợi nhuận với thua lỗ giữa các đồng tiền hoặc giữa các nguồn thu.
Giữ các báo cáo giao dịch và nhật ký bot sẵn sàng để chứng minh các dấu vết giao dịch.
Hãy nghĩ về nó như việc đối chiếu giao dịch cổ phiếu, nhưng nghiêm ngặt hơn. Nếu sàn giao dịch của bạn đã khấu trừ TDS trên một số giao dịch USDT, hãy đảm bảo rằng bản khai thuế của bạn phản ánh những mục đó. Nếu không, hãy chuẩn bị cho một cú thúc nhẹ—hoặc một thông báo.
Chính sách rộng hơn vẫn có thể thay đổi. Đầu năm nay, Bộ trưởng Kinh tế Ajay Seth cho biết Ấn Độ đang xem xét lại cách tiếp cận tiền điện tử của mình trong bối cảnh những thay đổi toàn cầu. Tuy nhiên, chế độ thuế vẫn rất khó khăn. Cho đến khi các nhà hoạch định chính sách vẽ lại bản đồ, việc thực thi tuân thủ sẽ tiếp tục thắt chặt.
Xem bản gốc
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
Cơ quan thuế Ấn Độ nhắm đến giao dịch arbitrage USDT; các khoản bù lỗ theo Điều 115BBH bị chỉ trích
Những gì cuộc điều tra I-T phát hiện
Cơ quan Thuế thu nhập Ấn Độ đã nhắm đến các nhà giao dịch tiền điện tử đã thực hiện giao dịch chênh lệch giá USDT và sau đó cố gắng giảm hóa đơn thuế của họ bằng các khoản bù trừ mà luật pháp không cho phép. Các điều tra viên ở Hyderabad đã phát hiện ra các nhà giao dịch sử dụng bot tự động để khai thác những khoảng cách giá nhỏ giữa Tether trên các sàn giao dịch. Chiến lược này không phải là bất hợp pháp. Tuy nhiên, các quan chức cho biết nhiều nhà giao dịch không hoàn toàn công khai lợi nhuận và sau đó cố gắng tính toán lợi nhuận với các khoản lỗ. Các thông báo hiện đang được chuẩn bị.
Nếu bạn mua USDT với giá hơi rẻ hơn trên một sàn giao dịch và bán nó với giá cao hơn trên sàn khác, đó là giao dịch chênh lệch giá (arbitrage). Lợi nhuận vẫn được coi là thu nhập từ tài sản số ảo. Theo bộ phận này, một số nhà giao dịch đã coi những khoản thu nhập này như thu nhập từ kinh doanh thông thường và cố gắng rửa chúng với các khoản lỗ khác. Đó là nơi bắt đầu của vấn đề.
Những gì luật pháp nói (và những gì nó cấm )
Điều 115BBH, được giới thiệu trong Luật Tài chính năm 2022, áp dụng thuế 30% cố định trên thu nhập từ việc chuyển nhượng VDA. Nó chặn tất cả các khoản khấu trừ ngoại trừ chi phí mua vào. Quan trọng nhất, bạn không thể bù đắp khoản lỗ VDA với thu nhập khác, và bạn không thể chuyển tiếp những khoản lỗ đó.
Hội đồng Trung ương về Thuế Trực tiếp cũng đã chỉ ra một sai lầm đơn giản nhưng tốn kém: bỏ qua lịch trình VDA mới trong tờ khai thuế thu nhập. Khi lịch trình đó trống nhưng dấu vết TDS 1% cho thấy hoạt động tiền điện tử, nó sẽ kích hoạt việc xác minh.
Việc thi hành pháp luật đang trở nên thông minh hơn—và nhanh chóng
Ngoài việc quét chênh lệch giá, Bộ I-T đã tập trung vào dữ liệu. Họ đang đối chiếu các báo cáo với các tờ khai TDS từ các sàn giao dịch và thực hiện các chiến dịch NUDGE để khiến người nộp thuế sửa các lỗi. Các thông tin từ Quốc hội cho thấy các cơ quan đã thu được 437 crore Rs từ thu nhập VDA trong năm tài chính 2022–23. Bộ cho biết họ sử dụng phân tích và các công cụ AI/ML để phát hiện việc báo cáo thiếu. Hình phạt cho việc báo cáo sai theo Điều 270A có thể rất nặng.
Dưới đây là cách để những người nộp hồ sơ có thể tuân thủ quy định ngay bây giờ:
Hãy nghĩ về nó như việc đối chiếu giao dịch cổ phiếu, nhưng nghiêm ngặt hơn. Nếu sàn giao dịch của bạn đã khấu trừ TDS trên một số giao dịch USDT, hãy đảm bảo rằng bản khai thuế của bạn phản ánh những mục đó. Nếu không, hãy chuẩn bị cho một cú thúc nhẹ—hoặc một thông báo.
Chính sách rộng hơn vẫn có thể thay đổi. Đầu năm nay, Bộ trưởng Kinh tế Ajay Seth cho biết Ấn Độ đang xem xét lại cách tiếp cận tiền điện tử của mình trong bối cảnh những thay đổi toàn cầu. Tuy nhiên, chế độ thuế vẫn rất khó khăn. Cho đến khi các nhà hoạch định chính sách vẽ lại bản đồ, việc thực thi tuân thủ sẽ tiếp tục thắt chặt.