O Departamento de Impostos sobre Rendimento da Índia tem os olhos voltados para os comerciantes de criptomoedas que realizaram arbitragem com USDT e depois tentaram reduzir suas contas fiscais com compensações que a lei não permite. Investigadores em Hyderabad descobriram comerciantes usando bots automatizados para explorar pequenas diferenças de preços no Tether entre as exchanges. A estratégia em si não é ilegal. No entanto, as autoridades afirmam que muitos comerciantes não divulgaram totalmente os lucros e depois tentaram compensar ganhos com perdas. Os avisos estão agora a ser preparados.
Se você comprou USDT um pouco mais barato em uma exchange e vendeu mais caro em outra, isso é arbitragem. Os lucros ainda contam como renda de ativos digitais virtuais. De acordo com o departamento, alguns traders trataram esses ganhos como renda comercial regular e tentaram compensá-los com outras perdas. É aí que os problemas começam.
O que a lei diz ( e o que ela proíbe )
A Seção 115BBH, introduzida na Lei das Finanças de 2022, impõe um imposto fixo de 30% sobre a renda proveniente de transferências de VDA. Ela bloqueia todas as deduções, exceto o custo de aquisição. O mais importante é que você não pode compensar perdas de VDA contra outras receitas, e não pode transportar essas perdas para anos seguintes.
A Autoridade Central de Impostos Diretos também sinalizou um erro simples, mas dispendioso: saltar o novo Anexo VDA na declaração de IRS. Quando esse anexo está vazio, mas o rasto de 1% de TDS mostra atividade cripto, isso desencadeia uma verificação.
A aplicação da lei está a tornar-se mais inteligente—e rapidamente
Além deste sweep de arbitragem, o Departamento de I-T tem se concentrado em dados. Está alinhando declarações com os arquivos de TDS de bolsas e realizando campanhas NUDGE para que os contribuintes corrijam erros. As divulgações do Parlamento mostram que as autoridades arrecadaram Rs 437 crore de renda VDA no FY 2022–23. O departamento afirma que usa análises e ferramentas de IA/ML para identificar subdeclarações. As penalidades por declarações erradas sob a Seção 270A podem ser altas.
Aqui está como os declarantes podem manter-se em conformidade neste momento:
Reporte cada transferência de VDA no Anexo VDA, mesmo negociações de arbitragem pequenas.
Reconcilie os 1% de TDS deduzidos pelas exchanges com o que você reporta.
Reivindique apenas o custo de aquisição; ignore a indexação e as deduções de despesas comerciais.
Não liquide os ganhos contra as perdas entre moedas ou entre fontes de rendimento.
Mantenha os extratos de troca e os registos do bot à mão para substanciar as trilhas de negociação.
Pense nisso como conciliar operações de ações, mas de forma mais rigorosa. Se a sua exchange deduziu TDS em várias transações de USDT, certifique-se de que a sua declaração reflita essas entradas. Caso contrário, espere um empurrão—ou um aviso.
Uma política mais ampla ainda pode mudar. No início deste ano, o Secretário de Assuntos Econômicos Ajay Seth disse que a Índia está reavaliando sua abordagem em relação às criptomoedas à luz das mudanças globais. O regime tributário, no entanto, continua difícil. Até que os formuladores de políticas redesenhem o mapa, a aplicação da conformidade continuará a se tornar mais rigorosa.
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O departamento de impostos da Índia alvo de arbitragem USDT; compensações de perdas sob a Seção 115BBH atraem atenção
O que a investigação da I-T descobriu
O Departamento de Impostos sobre Rendimento da Índia tem os olhos voltados para os comerciantes de criptomoedas que realizaram arbitragem com USDT e depois tentaram reduzir suas contas fiscais com compensações que a lei não permite. Investigadores em Hyderabad descobriram comerciantes usando bots automatizados para explorar pequenas diferenças de preços no Tether entre as exchanges. A estratégia em si não é ilegal. No entanto, as autoridades afirmam que muitos comerciantes não divulgaram totalmente os lucros e depois tentaram compensar ganhos com perdas. Os avisos estão agora a ser preparados.
Se você comprou USDT um pouco mais barato em uma exchange e vendeu mais caro em outra, isso é arbitragem. Os lucros ainda contam como renda de ativos digitais virtuais. De acordo com o departamento, alguns traders trataram esses ganhos como renda comercial regular e tentaram compensá-los com outras perdas. É aí que os problemas começam.
O que a lei diz ( e o que ela proíbe )
A Seção 115BBH, introduzida na Lei das Finanças de 2022, impõe um imposto fixo de 30% sobre a renda proveniente de transferências de VDA. Ela bloqueia todas as deduções, exceto o custo de aquisição. O mais importante é que você não pode compensar perdas de VDA contra outras receitas, e não pode transportar essas perdas para anos seguintes.
A Autoridade Central de Impostos Diretos também sinalizou um erro simples, mas dispendioso: saltar o novo Anexo VDA na declaração de IRS. Quando esse anexo está vazio, mas o rasto de 1% de TDS mostra atividade cripto, isso desencadeia uma verificação.
A aplicação da lei está a tornar-se mais inteligente—e rapidamente
Além deste sweep de arbitragem, o Departamento de I-T tem se concentrado em dados. Está alinhando declarações com os arquivos de TDS de bolsas e realizando campanhas NUDGE para que os contribuintes corrijam erros. As divulgações do Parlamento mostram que as autoridades arrecadaram Rs 437 crore de renda VDA no FY 2022–23. O departamento afirma que usa análises e ferramentas de IA/ML para identificar subdeclarações. As penalidades por declarações erradas sob a Seção 270A podem ser altas.
Aqui está como os declarantes podem manter-se em conformidade neste momento:
Pense nisso como conciliar operações de ações, mas de forma mais rigorosa. Se a sua exchange deduziu TDS em várias transações de USDT, certifique-se de que a sua declaração reflita essas entradas. Caso contrário, espere um empurrão—ou um aviso.
Uma política mais ampla ainda pode mudar. No início deste ano, o Secretário de Assuntos Econômicos Ajay Seth disse que a Índia está reavaliando sua abordagem em relação às criptomoedas à luz das mudanças globais. O regime tributário, no entanto, continua difícil. Até que os formuladores de políticas redesenhem o mapa, a aplicação da conformidade continuará a se tornar mais rigorosa.