Quand et comment recevoir sa pension ? Conseils pour maximiser le montant de la pension | Épargner des impôts tout en constituant un patrimoine | Moneyクリ MoneyX Securities informations d'investissement et médias utiles sur l'argent
La pension est l'un des piliers importants qui soutient la vie après la retraite. Par conséquent, nous souhaitons recevoir le plus possible. Le montant de la pension peut varier considérablement en fonction de 'quand et comment la recevoir'. Cette fois, réfléchissons ensemble à la façon dont la pension augmente ou diminue et à quand et comment il est préférable de la recevoir.
Les pensions publiques se composent de deux types : "pension nationale" et "pension d'assurance"
Il existe deux types de pensions publiques au Japon : la pension nationale et la pension de travail.
La pension nationale est une pension à laquelle toutes les personnes âgées de 20 à 60 ans peuvent adhérer. En principe, si vous payez les cotisations obligatoires de la pension nationale pendant 40 ans entre 20 et 60 ans, tout le monde peut recevoir le montant total de la pension nationale. Le montant total de la pension nationale pour l'année 2023 est de 795 000 yens (moins de 67 ans) et 792 600 yens (68 ans et plus).
La pension de retraite des travailleurs est un système de retraite auquel les employés de bureau et les fonctionnaires adhèrent par le biais de leur lieu de travail. Les employés de bureau et les fonctionnaires paient des cotisations à la pension de retraite des travailleurs chaque mois sur leur salaire. En adhérant à la pension de retraite des travailleurs, ils deviennent également membres de la pension nationale. Par conséquent, les employés de bureau et les fonctionnaires recevront à l'avenir une pension à la fois de la pension nationale et de la pension de retraite des travailleurs.
Le montant des prestations de la pension de retraite est calculé en fonction des salaires et des primes durant la période de cotisation. En principe, plus la durée de cotisation est longue et plus les salaires et primes sont élevés, plus le montant de la pension est important.
En principe, après 65 ans, la pension de vieillesse versée par le régime national de pension est appelée "pension de base de vieillesse", et celle versée par le régime de pension des employés est appelée "pension de vieillesse des employés". De plus, il existe d'autres pensions publiques, telles que la pension d'invalidité versée en cas de handicap (pension de base d'invalidité et pension d'invalidité des employés) et la pension de survivants versée aux ayants droit en cas de décès de l'assuré (pension de base de survivants et pension de survivants des employés).
Le montant de la pension varie en fonction de l'anticipation ou du report des paiements.
Le régime national de pension et le régime de pension des travailleurs peuvent généralement être perçus à partir de 65 ans. Cependant, si vous le souhaitez, vous pouvez commencer à recevoir des paiements entre 60 et 75 ans. Commencer à recevoir des paiements entre 60 et 64 ans est appelé un versement anticipé, tandis que commencer à recevoir des paiements entre 66 et 75 ans est appelé un versement différé.
En choisissant de prendre sa pension de manière anticipée ou différée, le montant de la pension que l'on reçoit change.
【Figure 1】 Changement du taux de perception des pensions "paiement anticipé" et "paiement différé"
Source : (株)Money&You créé
Dans le cas d'un versement anticipé, le taux de pension diminue de 0,4 % pour chaque mois d'avance. Il peut être avancé jusqu'à 60 ans, mais dans ce cas, le taux de pension sera de 76 %, ce qui représente une réduction de 24 % du montant de la pension.
D'autre part, dans le cas du report de la pension, le taux de pension augmente de 0,7 % pour chaque mois de report. Si le report est effectué jusqu'à 75 ans, le taux de pension sera de 184 % et le montant de la pension reçue augmentera de 84 %.
Par exemple, si une personne reçoit une pension de 150 000 yens par mois (1,8 million de yens par an) à 65 ans et choisit de commencer à la recevoir à 60 ans, le montant de la pension sera réduit de 24 % à 114 000 yens par mois (1,368 million de yens par an). En revanche, si elle choisit de différer la réception de sa pension jusqu'à 75 ans, le montant de la pension augmentera de 84 % pour atteindre 276 000 yens par mois (3,312 millions de yens par an).
Cependant, le montant de la pension mentionné ci-dessus est un montant nominal. Des impôts et des cotisations sociales sont déduits de la pension, tout comme pour les salaires des employés.
・Impôt sur le revenu
・taxe d'habitation
・Cotisation d'assurance maladie nationale (moins de 75 ans)
・Cotisation d'assurance maladie pour les personnes âgées (75 ans et plus)
・Cotisation d'assurance soins
Il est donc important de garder à l'esprit que le montant "net" de la pension sera environ 10 % à 15 % inférieur au montant brut.
Quand est-il préférable de commencer à percevoir sa pension ?
Le taux de pension est continu tant que vous commencez à recevoir votre pension. Il ne peut pas être modifié en cours de route. Si les humains n'avaient pas de durée de vie, il serait préférable de la reporter au maximum. Cependant, comme les humains ont une durée de vie, le moment optimal pour commencer à recevoir la pension dépend de l'âge jusqu'où ils vivent.
Le "point mort" en base nominale et en base nette comparant le cas où l'on reçoit une pension chaque année à partir de 65 ans, et le cas où l'on prend une pension anticipée ou différée, est le suivant.
【Conditions】
・Résident de Tokyo, célibataire, sans personne à charge
・Montant de la pension à 65 ans : 1,800,000 yens (150,000 yens par mois)
・Pas de revenus autres que la pension
・Les déductions fiscales ne concernent que la déduction de base et les cotisations de sécurité sociale.
【Tableau 2】Point mort basé sur le revenu net des pensions
Source : (株) Money&You créé
Le point mort basé sur la valeur nominale est représenté comme suit.
・Versement anticipé… vivre plus longtemps permet de recevoir un montant de pension plus élevé qu'à 65 ans.
・Report de la pension... Si vous vivez plus longtemps, le montant de la pension que vous recevrez par rapport à la réception à 65 ans sera plus élevé si vous choisissez de la reporter.
Ici, le montant de la pension est fixé à 1,8 million de yens par an, mais peu importe le montant de la pension. Dans le cas d'une demande anticipée, si l'on vit environ 21 ans de plus qu'au moment du début des paiements, le montant de la pension sera supérieur à celui des personnes qui commencent à la recevoir à 65 ans. De plus, dans le cas d'une demande différée, si l'on vit environ 12 ans de plus qu'au moment du début des paiements, le montant de la pension sera également supérieur à celui des personnes qui commencent à la recevoir à 65 ans.
D'autre part, le seuil de rentabilité sur une base nette varie d'une personne à l'autre en fonction des revenus, de l'âge, de la composition familiale et du lieu de résidence. Dans cet exemple, il sera environ deux ans plus tard que le seuil de rentabilité sur une base brute.
Le seuil de rentabilité sur une base nette est retardé uniquement à 62 ans, car à 65 ans, le montant de la déduction pour "déductions de pension publique, etc." passera de 600 000 yens à 1 100 000 yens. Cela signifie que le montant de la pension de 1 541 000 yens à 62 ans correspond au montant d'un foyer exonéré de l'impôt sur le revenu, ce qui signifie qu'il n'y aura pas d'impôt sur le revenu, et donc le revenu net augmentera considérablement par rapport à avant 65 ans. C'est pourquoi le seuil de rentabilité est retardé.
Si l'on résume graphiquement l'âge de début des prestations de retraite qui maximise le montant de la pension de base et du montant net pour une personne vivant jusqu'à 80 à 100 ans, cela donne ce qui suit.
[Tableau 3] Âge de début de perception où le montant total des pensions augmente pour les 80 à 100 ans
Source : (株)Money&You créé
En 2021, l'espérance de vie moyenne des Japonais était de 81,47 ans pour les hommes et de 87,57 ans pour les femmes (Ministère de la Santé, Travail et Bien-être, "Table de mortalité simplifiée (année 3 de l'ère Reiwa)"). Si une personne décède à cet âge, les hommes recevront le montant de pension le plus élevé s'ils commencent à percevoir leur pension à 62 ans, et les femmes à 69 ans.
Cependant, cela ne signifie pas pour autant que "les hommes devraient commencer à percevoir leur pension plus tôt". L'espérance de vie ne montre en effet que "jusqu'à quel âge un bébé de 0 an peut vivre."
Selon les « conditions de survie dans le tableau de mortalité et d'espérance de vie » du même document, un homme de 60 ans à l'heure actuelle a environ une chance sur deux d'atteindre 85 ans, tandis qu'une femme a environ une chance sur deux d'atteindre 90 ans. Si le nombre de personnes vivant longtemps continue d'augmenter, il serait préférable de reporter la perception de la pension.
L'âge de référence pour le report de la pension est de 68 ans. Si vous commencez à recevoir votre pension à 68 ans et que votre espérance de vie est de 84 à 86 ans, le montant net de votre pension sera le plus élevé. En revanche, même si vous reportez votre pension à 74 ou 75 ans, le meilleur moment pour en bénéficier est à la fin de la quatre-vingtaine, donc si l'on considère l'espérance de vie actuelle, les avantages pourraient être limités.
Comment peut-on demander le report des prestations ?
Les pensions ne commencent pas à être versées soudainement à 65 ans. La pension est basée sur un "principe de demande" ; tant que vous ne faites pas la demande vous-même, vous ne pouvez pas recevoir de paiements.
Environ trois mois avant d'atteindre 65 ans, des documents tels que "demande de pension" et "avis de pension de vieillesse" arriveront à votre domicile de la part de l'Institut japonais des pensions. Si vous souhaitez commencer à recevoir votre pension à partir de 65 ans, vous devez remplir les informations nécessaires sur la demande de pension et soumettre les documents requis. Dans le cas d'une demande anticipée, comme vous n'avez pas la demande de pension en main, vous devez vous rendre à votre bureau local des pensions pour l'obtenir et effectuer la procédure.
À cet égard, si vous souhaitez différer vos prestations, il n'y a rien à faire à 65 ans. Vous pourriez vous inquiéter, mais il n'est pas nécessaire de soumettre une demande à l'avance, comme "Je vais différer mes prestations". Dans le cas d'un différé, vous effectuerez la procédure lorsque vous souhaiterez commencer à recevoir vos prestations.
Pendant la période de report de la pension (attente de report), vous ne recevrez pas de pension. Pendant ce temps, il peut survenir des événements imprévus qui nécessitent des fonds importants. Dans de tels cas, il est possible de recevoir en une seule fois jusqu'à 5 ans de pension que vous n'avez pas reçue jusqu'alors.
Par exemple, si vous avez différé votre pension après 65 ans et que vous avez besoin d'une somme importante à 68 ans, vous pouvez recevoir en une seule fois la pension des 3 années entre 65 et 68 ans. Ensuite, après avoir reçu ce montant en une seule fois, le montant de la pension de 65 ans sera versé. De même, si vous recevez votre pension en une seule fois à 72 ans, vous pouvez recevoir en une seule fois la pension des 5 années entre 67 et 72 ans.
Auparavant, le montant de la pension à recevoir devenait le « montant de la pension à 65 ans », mais depuis avril 2023, grâce au « report fictif de 5 ans » (un système d'augmentation par report exceptionnel), il est désormais considéré que le report de la pension a eu lieu entre 65 et 66 ans. En d'autres termes, le montant de la pension après avoir reçu le paiement forfaitaire sera celui à 67 ans (montant augmenté de 16,8 %).
Ainsi, il n'est pas nécessaire de décider à l'avance jusqu'à quand le report de la pension sera effectué. En principe, vous pouvez le reporter, et si rien de particulier ne se produit, continuer à le reporter, et en cas de besoin, le recevoir en une seule fois.
Selon le « Résumé des projets d'assurance pension de retraite et de pension nationale » du ministère de la Santé, du Travail et du Bien-être (année fiscale 2021), le taux de report de la pension nationale à la fin de l'année fiscale 2021 était de 1,8 %, tandis que le taux de report de la pension de retraite était légèrement de 1,2 %. Cependant, on prévoit qu'à l'avenir, de plus en plus de personnes choisiront de travailler tant qu'elles le peuvent sans percevoir de pension, afin d'augmenter le montant de leur pension pour la retraite.
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Quand et comment recevoir sa pension ? Conseils pour maximiser le montant de la pension | Épargner des impôts tout en constituant un patrimoine | Moneyクリ MoneyX Securities informations d'investissement et médias utiles sur l'argent
La pension est l'un des piliers importants qui soutient la vie après la retraite. Par conséquent, nous souhaitons recevoir le plus possible. Le montant de la pension peut varier considérablement en fonction de 'quand et comment la recevoir'. Cette fois, réfléchissons ensemble à la façon dont la pension augmente ou diminue et à quand et comment il est préférable de la recevoir.
Les pensions publiques se composent de deux types : "pension nationale" et "pension d'assurance"
Il existe deux types de pensions publiques au Japon : la pension nationale et la pension de travail.
La pension nationale est une pension à laquelle toutes les personnes âgées de 20 à 60 ans peuvent adhérer. En principe, si vous payez les cotisations obligatoires de la pension nationale pendant 40 ans entre 20 et 60 ans, tout le monde peut recevoir le montant total de la pension nationale. Le montant total de la pension nationale pour l'année 2023 est de 795 000 yens (moins de 67 ans) et 792 600 yens (68 ans et plus).
La pension de retraite des travailleurs est un système de retraite auquel les employés de bureau et les fonctionnaires adhèrent par le biais de leur lieu de travail. Les employés de bureau et les fonctionnaires paient des cotisations à la pension de retraite des travailleurs chaque mois sur leur salaire. En adhérant à la pension de retraite des travailleurs, ils deviennent également membres de la pension nationale. Par conséquent, les employés de bureau et les fonctionnaires recevront à l'avenir une pension à la fois de la pension nationale et de la pension de retraite des travailleurs.
Le montant des prestations de la pension de retraite est calculé en fonction des salaires et des primes durant la période de cotisation. En principe, plus la durée de cotisation est longue et plus les salaires et primes sont élevés, plus le montant de la pension est important.
En principe, après 65 ans, la pension de vieillesse versée par le régime national de pension est appelée "pension de base de vieillesse", et celle versée par le régime de pension des employés est appelée "pension de vieillesse des employés". De plus, il existe d'autres pensions publiques, telles que la pension d'invalidité versée en cas de handicap (pension de base d'invalidité et pension d'invalidité des employés) et la pension de survivants versée aux ayants droit en cas de décès de l'assuré (pension de base de survivants et pension de survivants des employés).
Le montant de la pension varie en fonction de l'anticipation ou du report des paiements.
Le régime national de pension et le régime de pension des travailleurs peuvent généralement être perçus à partir de 65 ans. Cependant, si vous le souhaitez, vous pouvez commencer à recevoir des paiements entre 60 et 75 ans. Commencer à recevoir des paiements entre 60 et 64 ans est appelé un versement anticipé, tandis que commencer à recevoir des paiements entre 66 et 75 ans est appelé un versement différé.
En choisissant de prendre sa pension de manière anticipée ou différée, le montant de la pension que l'on reçoit change.
【Figure 1】 Changement du taux de perception des pensions "paiement anticipé" et "paiement différé"
Source : (株)Money&You créé
Dans le cas d'un versement anticipé, le taux de pension diminue de 0,4 % pour chaque mois d'avance. Il peut être avancé jusqu'à 60 ans, mais dans ce cas, le taux de pension sera de 76 %, ce qui représente une réduction de 24 % du montant de la pension.
D'autre part, dans le cas du report de la pension, le taux de pension augmente de 0,7 % pour chaque mois de report. Si le report est effectué jusqu'à 75 ans, le taux de pension sera de 184 % et le montant de la pension reçue augmentera de 84 %.
Par exemple, si une personne reçoit une pension de 150 000 yens par mois (1,8 million de yens par an) à 65 ans et choisit de commencer à la recevoir à 60 ans, le montant de la pension sera réduit de 24 % à 114 000 yens par mois (1,368 million de yens par an). En revanche, si elle choisit de différer la réception de sa pension jusqu'à 75 ans, le montant de la pension augmentera de 84 % pour atteindre 276 000 yens par mois (3,312 millions de yens par an).
Cependant, le montant de la pension mentionné ci-dessus est un montant nominal. Des impôts et des cotisations sociales sont déduits de la pension, tout comme pour les salaires des employés.
・Impôt sur le revenu
・taxe d'habitation
・Cotisation d'assurance maladie nationale (moins de 75 ans)
・Cotisation d'assurance maladie pour les personnes âgées (75 ans et plus)
・Cotisation d'assurance soins
Il est donc important de garder à l'esprit que le montant "net" de la pension sera environ 10 % à 15 % inférieur au montant brut.
Quand est-il préférable de commencer à percevoir sa pension ?
Le taux de pension est continu tant que vous commencez à recevoir votre pension. Il ne peut pas être modifié en cours de route. Si les humains n'avaient pas de durée de vie, il serait préférable de la reporter au maximum. Cependant, comme les humains ont une durée de vie, le moment optimal pour commencer à recevoir la pension dépend de l'âge jusqu'où ils vivent.
Le "point mort" en base nominale et en base nette comparant le cas où l'on reçoit une pension chaque année à partir de 65 ans, et le cas où l'on prend une pension anticipée ou différée, est le suivant.
【Conditions】
・Résident de Tokyo, célibataire, sans personne à charge
・Montant de la pension à 65 ans : 1,800,000 yens (150,000 yens par mois)
・Pas de revenus autres que la pension
・Les déductions fiscales ne concernent que la déduction de base et les cotisations de sécurité sociale.
【Tableau 2】Point mort basé sur le revenu net des pensions
Source : (株) Money&You créé
Le point mort basé sur la valeur nominale est représenté comme suit.
・Versement anticipé… vivre plus longtemps permet de recevoir un montant de pension plus élevé qu'à 65 ans.
・Report de la pension... Si vous vivez plus longtemps, le montant de la pension que vous recevrez par rapport à la réception à 65 ans sera plus élevé si vous choisissez de la reporter.
Ici, le montant de la pension est fixé à 1,8 million de yens par an, mais peu importe le montant de la pension. Dans le cas d'une demande anticipée, si l'on vit environ 21 ans de plus qu'au moment du début des paiements, le montant de la pension sera supérieur à celui des personnes qui commencent à la recevoir à 65 ans. De plus, dans le cas d'une demande différée, si l'on vit environ 12 ans de plus qu'au moment du début des paiements, le montant de la pension sera également supérieur à celui des personnes qui commencent à la recevoir à 65 ans.
D'autre part, le seuil de rentabilité sur une base nette varie d'une personne à l'autre en fonction des revenus, de l'âge, de la composition familiale et du lieu de résidence. Dans cet exemple, il sera environ deux ans plus tard que le seuil de rentabilité sur une base brute.
Le seuil de rentabilité sur une base nette est retardé uniquement à 62 ans, car à 65 ans, le montant de la déduction pour "déductions de pension publique, etc." passera de 600 000 yens à 1 100 000 yens. Cela signifie que le montant de la pension de 1 541 000 yens à 62 ans correspond au montant d'un foyer exonéré de l'impôt sur le revenu, ce qui signifie qu'il n'y aura pas d'impôt sur le revenu, et donc le revenu net augmentera considérablement par rapport à avant 65 ans. C'est pourquoi le seuil de rentabilité est retardé.
Si l'on résume graphiquement l'âge de début des prestations de retraite qui maximise le montant de la pension de base et du montant net pour une personne vivant jusqu'à 80 à 100 ans, cela donne ce qui suit.
[Tableau 3] Âge de début de perception où le montant total des pensions augmente pour les 80 à 100 ans
Source : (株)Money&You créé
En 2021, l'espérance de vie moyenne des Japonais était de 81,47 ans pour les hommes et de 87,57 ans pour les femmes (Ministère de la Santé, Travail et Bien-être, "Table de mortalité simplifiée (année 3 de l'ère Reiwa)"). Si une personne décède à cet âge, les hommes recevront le montant de pension le plus élevé s'ils commencent à percevoir leur pension à 62 ans, et les femmes à 69 ans.
Cependant, cela ne signifie pas pour autant que "les hommes devraient commencer à percevoir leur pension plus tôt". L'espérance de vie ne montre en effet que "jusqu'à quel âge un bébé de 0 an peut vivre."
Selon les « conditions de survie dans le tableau de mortalité et d'espérance de vie » du même document, un homme de 60 ans à l'heure actuelle a environ une chance sur deux d'atteindre 85 ans, tandis qu'une femme a environ une chance sur deux d'atteindre 90 ans. Si le nombre de personnes vivant longtemps continue d'augmenter, il serait préférable de reporter la perception de la pension.
L'âge de référence pour le report de la pension est de 68 ans. Si vous commencez à recevoir votre pension à 68 ans et que votre espérance de vie est de 84 à 86 ans, le montant net de votre pension sera le plus élevé. En revanche, même si vous reportez votre pension à 74 ou 75 ans, le meilleur moment pour en bénéficier est à la fin de la quatre-vingtaine, donc si l'on considère l'espérance de vie actuelle, les avantages pourraient être limités.
Comment peut-on demander le report des prestations ?
Les pensions ne commencent pas à être versées soudainement à 65 ans. La pension est basée sur un "principe de demande" ; tant que vous ne faites pas la demande vous-même, vous ne pouvez pas recevoir de paiements.
Environ trois mois avant d'atteindre 65 ans, des documents tels que "demande de pension" et "avis de pension de vieillesse" arriveront à votre domicile de la part de l'Institut japonais des pensions. Si vous souhaitez commencer à recevoir votre pension à partir de 65 ans, vous devez remplir les informations nécessaires sur la demande de pension et soumettre les documents requis. Dans le cas d'une demande anticipée, comme vous n'avez pas la demande de pension en main, vous devez vous rendre à votre bureau local des pensions pour l'obtenir et effectuer la procédure.
À cet égard, si vous souhaitez différer vos prestations, il n'y a rien à faire à 65 ans. Vous pourriez vous inquiéter, mais il n'est pas nécessaire de soumettre une demande à l'avance, comme "Je vais différer mes prestations". Dans le cas d'un différé, vous effectuerez la procédure lorsque vous souhaiterez commencer à recevoir vos prestations.
Pendant la période de report de la pension (attente de report), vous ne recevrez pas de pension. Pendant ce temps, il peut survenir des événements imprévus qui nécessitent des fonds importants. Dans de tels cas, il est possible de recevoir en une seule fois jusqu'à 5 ans de pension que vous n'avez pas reçue jusqu'alors.
Par exemple, si vous avez différé votre pension après 65 ans et que vous avez besoin d'une somme importante à 68 ans, vous pouvez recevoir en une seule fois la pension des 3 années entre 65 et 68 ans. Ensuite, après avoir reçu ce montant en une seule fois, le montant de la pension de 65 ans sera versé. De même, si vous recevez votre pension en une seule fois à 72 ans, vous pouvez recevoir en une seule fois la pension des 5 années entre 67 et 72 ans.
Auparavant, le montant de la pension à recevoir devenait le « montant de la pension à 65 ans », mais depuis avril 2023, grâce au « report fictif de 5 ans » (un système d'augmentation par report exceptionnel), il est désormais considéré que le report de la pension a eu lieu entre 65 et 66 ans. En d'autres termes, le montant de la pension après avoir reçu le paiement forfaitaire sera celui à 67 ans (montant augmenté de 16,8 %).
Ainsi, il n'est pas nécessaire de décider à l'avance jusqu'à quand le report de la pension sera effectué. En principe, vous pouvez le reporter, et si rien de particulier ne se produit, continuer à le reporter, et en cas de besoin, le recevoir en une seule fois.
Selon le « Résumé des projets d'assurance pension de retraite et de pension nationale » du ministère de la Santé, du Travail et du Bien-être (année fiscale 2021), le taux de report de la pension nationale à la fin de l'année fiscale 2021 était de 1,8 %, tandis que le taux de report de la pension de retraite était légèrement de 1,2 %. Cependant, on prévoit qu'à l'avenir, de plus en plus de personnes choisiront de travailler tant qu'elles le peuvent sans percevoir de pension, afin d'augmenter le montant de leur pension pour la retraite.