El Ministerio de Finanzas de Vietnam propone un programa piloto de imposición de impuestos sobre los activos digitales.

El Ministerio de Finanzas de Vietnam está finalizando el borrador de una resolución que se presentará al Gobierno sobre la prueba de emisión y negociación de activos de encriptación. El enfoque principal de esta iniciativa es la obligación tributaria relacionada con las actividades relacionadas con la encriptación. Este paso marca un avance significativo en la integración de las finanzas digitales en el marco legal, asegurando tanto el desarrollo del mercado como la recaudación de impuestos. Obligación Fiscal para las Transacciones de Dinero Electrónico Según el Ministerio de Fintech, todas las transacciones de activos de encriptación en Vietnam deben cumplir con las regulaciones fiscales vigentes. El 11 de marzo de 2025, en base a la Directiva número 22/CĐ-TTg del 9 de marzo de 2025 del Primer Ministro y el Aviso número 81/TB-VPCP del 6 de marzo de 2025 de la Oficina del Gobierno, el Ministerio presentó la Propuesta número 64/TTr-BTC. Este borrador de resolución no solo propone un mecanismo piloto para la emisión y transacción de activos de encriptación, sino que también subraya la necesidad de construir una política fiscal adecuada para regular este mercado que está en rápida expansión. El Ministerio reconoce que los activos de encriptación han experimentado una expansión global significativa, con altos volúmenes de transacciones y características complejas. Millones de participantes en todo el mundo, incluidos Vietnam, participan en el comercio de encriptación. Sin embargo, este rápido crecimiento plantea grandes desafíos en la gestión fiscal, ya que las transacciones de encriptación a menudo se realizan de manera transfronteriza, son fáciles de ocultar y generan riesgos de evasión fiscal. Países como Japón y la Unión Europea han implementado políticas fiscales específicas para los activos de encriptación, destacando la necesidad de que Vietnam establezca su propio marco regulatorio. Programa Piloto para el Desarrollo de un Marco Fiscal de Criptomonedas En este contexto, el programa piloto tiene como objetivo no solo proporcionar un entorno regulatorio para la innovación financiera, sino también probar métodos efectivos de recaudación de impuestos. El Ministerio de Finanzas declaró que el despliegue piloto se llevará a cabo a pequeña escala bajo la estricta supervisión del regulador. Esto permitirá a las autoridades evaluar la viabilidad de aplicar (VAT) impuesto sobre el valor añadido, (CIT) impuesto sobre la renta de las sociedades y (PIT) impuesto sobre la renta de las personas físicas a las transacciones de criptomonedas. "El mercado de activos de encriptación está expandiéndose rápidamente, pero la mayoría de las transacciones aún no se han declarado para fines fiscales. El programa piloto permitirá a la autoridad fiscal explorar formas de determinar los ingresos sujetos a impuestos de los activos de encriptación, asegurando la transparencia, previniendo la evasión fiscal y protegiendo a los inversores", explicó un representante del Ministerio de Fintech. La legislación fiscal vigente en Vietnam ha proporcionado un marco básico para todas las actividades empresariales, incluyendo el IVA sobre bienes y servicios y el impuesto sobre la renta para individuos y empresas. Sin embargo, el principal desafío para los activos criptográficos radica en clasificarlos según la legislación especializada. Aún no está claro si deben ser considerados como bienes, valores o un tipo de activo único. Esta ambigüedad dificulta la clasificación y la aplicación precisa de los impuestos. Para abordar este problema, el Ministerio propone que, en la fase de prueba, los intercambios de criptomonedas deben colaborar con la agencia tributaria para registrar y reportar con precisión los datos de las transacciones, como base para la declaración y el pago de impuestos. Supervisión Fiscal Según Tecnología Una característica notable del proyecto de resolución es la colaboración planificada entre el Ministerio de Fintech y la Administración Tributaria para implementar un sistema de seguimiento digital para las transacciones de criptomonedas. Este sistema ayudará a identificar a individuos y organizaciones que obtienen ingresos de activos criptográficos, al tiempo que detecta actividades de evasión fiscal y lavado de dinero potenciales. Esta iniciativa tiene como objetivo garantizar que una vez que los activos criptográficos sean reconocidos oficialmente, las políticas fiscales puedan aplicarse de manera efectiva y coherente. El Ministerio también enfatizó que la imposición de impuestos sobre los activos de criptomonedas no solo tiene como objetivo aumentar los ingresos del gobierno, sino también promover un mercado financiero transparente. “Si los activos de criptomonedas son reconocidos legalmente como un tipo de activo que se puede negociar, los participantes del mercado deben cumplir con sus obligaciones fiscales correspondientes. Durante la fase de prueba, experimentaremos con diferentes niveles impositivos para determinar el enfoque óptimo—un enfoque que fomente el crecimiento del mercado sin abrumar a los participantes”, declaró el Ministerio. Guía Fiscal Temporal y Desarrollo de Políticas en el Futuro Para facilitar la recaudación de impuestos, el Ministerio de Fintech tiene planes para proponer una guía temporal sobre los impuestos de criptomonedas, que incluye métodos para manejar las pérdidas de transacciones. Estas guías proporcionarán una base para que las agencias fiscales locales realicen la recaudación de impuestos durante la fase de prueba, mientras recopilan comentarios de empresas e individuos para ajustar las políticas a largo plazo. Este borrador de resolución refleja el compromiso de Vietnam en establecer un enfoque estructurado para la gestión de activos de criptomonedas, en el cual los impuestos juegan un papel central para asegurar la equidad y sostenibilidad. Los resultados de esta fase de prueba serán muy importantes para dar forma a las políticas fiscales futuras de Vietnam en el ámbito de las finanzas digitales.