El Departamento de Impuestos sobre la Renta de India ha centrado su atención en los comerciantes de criptomonedas que realizaron arbitraje de USDT y luego intentaron reducir sus facturas de impuestos con compensaciones que la ley no permite. Los investigadores en Hyderabad encontraron comerciantes utilizando bots automatizados para explotar pequeños márgenes de precio en Tether a través de los intercambios. La estrategia en sí no es ilegal. Sin embargo, los funcionarios dicen que muchos comerciantes no divulgaron completamente sus ganancias y luego intentaron netear ganancias contra pérdidas. Se están preparando avisos ahora.
Si compraste USDT un poco más barato en un intercambio y lo vendiste más caro en otro, eso es arbitraje. Las ganancias aún se consideran ingresos de activos digitales virtuales. Según el departamento, algunos traders trataron estas ganancias como ingresos comerciales regulares y trataron de compensarlas con otras pérdidas. Ahí es donde comienzan los problemas.
Lo que dice la ley (y lo que prohíbe)
La Sección 115BBH, introducida en la Ley de Finanzas de 2022, impone un impuesto plano del 30% sobre los ingresos derivados de las transferencias de VDA. Bloquea todas las deducciones, excepto el costo de adquisición. Lo más importante es que no puedes compensar las pérdidas de VDA contra otros ingresos, y no puedes trasladar esas pérdidas a años posteriores.
La Junta Central de Impuestos Directos también ha señalado un error simple pero costoso: omitir el nuevo Anexo VDA en la declaración del impuesto sobre la renta. Cuando ese anexo está vacío pero el rastro del 1% de TDS muestra actividad cripto, se activa la verificación.
La aplicación de la ley se está volviendo más inteligente—y rápido
Más allá de esta barrida de arbitraje, el Departamento de I-T se ha inclinado hacia los datos. Está emparejando las declaraciones con los archivos de TDS de las plataformas de intercambio y realizando campañas de NUDGE para que los contribuyentes corrijan errores. Las divulgaciones del Parlamento muestran que las autoridades recaudaron Rs 437 crore de ingresos por VDA en el año fiscal 2022–23. El departamento dice que utiliza herramientas de análisis y AI/ML para detectar la subdeclaración. Las multas por informes incorrectos bajo la Sección 270A pueden ser elevadas.
Aquí está cómo los declarantes pueden mantenerse en cumplimiento en este momento:
Reporte cada transferencia de VDA en el Programa VDA, incluso las pequeñas operaciones de arbitraje.
Reconciliar el 1% de TDS deducido por los exchanges con lo que reportas.
Reclama solo el costo de adquisición; omite la indexación y las deducciones de gastos comerciales.
No netees ganancias contra pérdidas entre monedas o entre fuentes de ingresos.
Mantén a la mano los estados de cuenta del intercambio y los registros del bot para substanciar las trayectorias de comercio.
Piensa en ello como conciliar operaciones de acciones, pero más estricto. Si tu exchange dedujo TDS en varias transacciones de USDT, asegúrate de que tu declaración refleje esas entradas. De lo contrario, espera un empujón—o un aviso.
Una política más amplia aún podría cambiar. A principios de este año, el Secretario de Asuntos Económicos, Ajay Seth, dijo que India está reevaluando su enfoque hacia las criptomonedas a la luz de los cambios globales. Sin embargo, el régimen fiscal sigue siendo difícil. Hasta que los legisladores redibujen el mapa, la aplicación del cumplimiento seguirá endureciéndose.
Ver originales
Esta página puede contener contenido de terceros, que se proporciona únicamente con fines informativos (sin garantías ni declaraciones) y no debe considerarse como un respaldo por parte de Gate a las opiniones expresadas ni como asesoramiento financiero o profesional. Consulte el Descargo de responsabilidad para obtener más detalles.
El departamento de impuestos de la India apunta al arbitraje de USDT; las compensaciones por pérdidas bajo la Sección 115BBH generan controversia
Lo que descubrió la investigación de I-T
El Departamento de Impuestos sobre la Renta de India ha centrado su atención en los comerciantes de criptomonedas que realizaron arbitraje de USDT y luego intentaron reducir sus facturas de impuestos con compensaciones que la ley no permite. Los investigadores en Hyderabad encontraron comerciantes utilizando bots automatizados para explotar pequeños márgenes de precio en Tether a través de los intercambios. La estrategia en sí no es ilegal. Sin embargo, los funcionarios dicen que muchos comerciantes no divulgaron completamente sus ganancias y luego intentaron netear ganancias contra pérdidas. Se están preparando avisos ahora.
Si compraste USDT un poco más barato en un intercambio y lo vendiste más caro en otro, eso es arbitraje. Las ganancias aún se consideran ingresos de activos digitales virtuales. Según el departamento, algunos traders trataron estas ganancias como ingresos comerciales regulares y trataron de compensarlas con otras pérdidas. Ahí es donde comienzan los problemas.
Lo que dice la ley (y lo que prohíbe)
La Sección 115BBH, introducida en la Ley de Finanzas de 2022, impone un impuesto plano del 30% sobre los ingresos derivados de las transferencias de VDA. Bloquea todas las deducciones, excepto el costo de adquisición. Lo más importante es que no puedes compensar las pérdidas de VDA contra otros ingresos, y no puedes trasladar esas pérdidas a años posteriores.
La Junta Central de Impuestos Directos también ha señalado un error simple pero costoso: omitir el nuevo Anexo VDA en la declaración del impuesto sobre la renta. Cuando ese anexo está vacío pero el rastro del 1% de TDS muestra actividad cripto, se activa la verificación.
La aplicación de la ley se está volviendo más inteligente—y rápido
Más allá de esta barrida de arbitraje, el Departamento de I-T se ha inclinado hacia los datos. Está emparejando las declaraciones con los archivos de TDS de las plataformas de intercambio y realizando campañas de NUDGE para que los contribuyentes corrijan errores. Las divulgaciones del Parlamento muestran que las autoridades recaudaron Rs 437 crore de ingresos por VDA en el año fiscal 2022–23. El departamento dice que utiliza herramientas de análisis y AI/ML para detectar la subdeclaración. Las multas por informes incorrectos bajo la Sección 270A pueden ser elevadas.
Aquí está cómo los declarantes pueden mantenerse en cumplimiento en este momento:
Piensa en ello como conciliar operaciones de acciones, pero más estricto. Si tu exchange dedujo TDS en varias transacciones de USDT, asegúrate de que tu declaración refleje esas entradas. De lo contrario, espera un empujón—o un aviso.
Una política más amplia aún podría cambiar. A principios de este año, el Secretario de Asuntos Económicos, Ajay Seth, dijo que India está reevaluando su enfoque hacia las criptomonedas a la luz de los cambios globales. Sin embargo, el régimen fiscal sigue siendo difícil. Hasta que los legisladores redibujen el mapa, la aplicación del cumplimiento seguirá endureciéndose.